Si certaines personnes attendent la retraite avec impatience et se réjouissent des nouvelles libertés qui en découlent, d’autres souhaitent la reporter et poursuivre leurs activités professionnelles.
La retraite ordinaire entre en ligne de compte lorsqu’une personne atteint l’âge de référence. Une retraite anticipée est possible à partir de l’âge de 58 ans révolus, une retraite partielle restant envisageable. La prévoyance vieillesse peut être maintenue sur base facultative jusqu’à l’âge de 70 ans révolus au maximum, à la condition que l’activité lucrative se poursuive également auprès de l’employeur actuel.
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Rente ou versement en capital
Avec l’Asga, vous avez la possibilité de demander un versement en capital à hauteur de 100% au maximum.
Avant de prendre une décision aussi importante, il est crucial de connaître ses besoins financiers personnels après son départ à la retraite. Il est donc conseillé de répertorier, pendant un an, les frais fixes qui se présentent et de les additionner en fin d’année. De cette manière, vous pourrez vous faire une idée des dépenses courantes que vous devrez couvrir même après votre départ à la retraite. Si cette méthode est trop compliquée pour vous, vous pouvez établir un budget ou appliquer la règle empirique, en estimant que vos dépenses représenteront 80% à 90% de vos dépenses actuelles.
Les avantages de la rente de vieillesse
La rente de vieillesse présente l’avantage d’être versée à vie. Si une personne mariée bénéficiaire d’une rente décède, son/sa conjoint·e survivant·e perçoit une rente de partenaire à vie, dont le montant s’élève à 60% de la rente de vieillesse courante. En cas de remariage du/de la conjoint·e survivant·e, le versement de la rente de partenaire est interrompu. Les partenaires déclaré·es à l’Asga du vivant des personnes assurées au moyen d’une déclaration des bénéficiaires sont assimilé·es à des conjoint·es. Si une personne bénéficiaire d’une rente de vieillesse décède dans les cinq ans qui suivent son départ à la retraite ou après la dernière étape de retraite partielle, un capital décès équivalant à cinq rentes annuelles, déduction faite des rentes déjà perçues, est versé en complément. Les prestations sous forme de rente sont soumises à l’impôt sur le revenu.
Les avantages du versement en capital
L’avantage du versement en capital réside dans sa flexibilité: la personne retraitée décide elle-même de la somme d’argent qu’elle souhaite recevoir. Si elle décède prématurément, le capital non utilisé rejoint sa masse successorale. Il est également primordial de veiller à ce que le capital vieillesse soit suffisant, même si la personne assurée vit longtemps. Afin d’éviter tout déficit de financement, les revenus du capital peuvent être investis. Attention, cependant: les marchés financiers actuels sont très difficiles et il est compliqué de générer un rendement suffisant. Le versement du capital est imposé à un taux réduit au moment où il est effectué. Pour calculer la charge fiscale, vous pouvez vous rendre sur le site Internet de l’autorité fiscale cantonale dont vous dépendez; la plupart des cantons fournissent un outil de calcul simple.
Bon à savoir:
Les rachats facultatifs des trois dernières années précédant la retraite ne peuvent pas être versés sous forme de capital. Dans certains cas, un versement en capital partiel est également impossible pour des raisons fiscales. Il incombe à la personne assurée de se renseigner à ce sujet.
Moment du départ à la retraite
Lors de la planification d’une retraite flexible, différentes conditions concernant l’AVS et la LPP ainsi que des exigences réglementaires doivent être prises en compte. Les conditions temporelles du versement de la rente de vieillesse sont définies différemment dans l’AVS et dans la loi sur la prévoyance professionnelle (LPP). La rente AVS peut être versée soit un an, soit deux ans avant l’âge ordinaire de la retraite (à partir de 62 ans pour les femmes de la génération transitoire et de 63 ans pour les hommes). Dans la LPP, la retraite anticipée est possible à partir de l’âge de 58 ans.
Le report du versement de la rente pendant au maximum cinq ans au-delà de l’âge de référence, c’est-à-dire jusqu’à l’âge de 70 ans, est possible dans le cadre de l’AVS et de la loi sur la prévoyance professionnelle. L’Asga a repris ces conditions temporelles (à partir de l’âge de 58 ans et jusqu’à l’âge de 70 ans) dans le Règlement de la caisse. La prévoyance vieillesse au-delà de l’âge de référence ne peut être demandée que si l’activité lucrative se poursuit sans interruption auprès de l’employeur actuel. Nous permettons ainsi à nos personnes assurées de planifier leur retraite de manière flexible au niveau réglementaire.
Nous restons à votre entière disposition pour toute question au sujet de la retraite. Rendez-vous sur myAsga pour calculer les conséquences financières du moment de votre départ à la retraite en simulant différents scénarios et contactez-nous.
Taux de conversion pour l’avoir de vieillesse
Homme
| Taux de conversion pour l’avoir de vieillesse | |
| Retraite à l’âge de référence (65 ans) | |
| Massgebender Umwandlungssatz | 5,20 % |
Retraite anticipée
Le taux de conversion à l’âge de référence (65 ans) est déterminé sur la base de l’année effective de votre départ à la retraite. Ensuite, le taux de conversion est réduit comme suit:
| Âge | Réduction par an |
| 58 – 65 | – 0,15 % |
Report retraite
Si la retraite est différée, le taux de conversion est calculé sur la base de l’année au cours de laquelle l’âge de référence (65 ans) a été atteint. Ensuite, le taux de conversion est augmenté comme suit en fonction de l’âge effectif au moment du départ à la retraite:
| Âge | Supplément |
| 65 – 67 | + 0,15 % |
| 68 – 70 | + 0,20 % |
Femme
| Retraite à l’âge de référence | ||
| Année de naissance | Âge de référence | Taux de conversion déterminant |
| 1961 | 64 ans + 3 mois | 5,0875 % |
| 1962 | 64 and + 6 mois | 5,1250 % |
| 1963 | 64 and + 9 mois | 5,1625 % |
| 1964 et plus jeune | 65 ans | 5,2000 % |
Retraite anticipée
En cas de départ effectif à la retraite en 2024, le taux de conversion correspond au taux à l’âge de 64 ans (5,25 %). En cas de départ effectif à la retraite à partir de 2025, le taux de conversion est déterminé sur la base du taux à l’âge de 65 ans (5,20 %). Ensuite, le taux de conversion est réduit comme suit:
| Âge | Réduction par an |
| 58 – Retraite anticipée | – 0,15 % |
Report retraite
Si la retraite est différée, le taux de conversion est calculé sur la base de l’année au cours de laquelle l’âge de 65 ans a été atteint (taux de conversion de 5,20 %). Pour les femmes nées en 1960 ou avant, l’âge de 64 ans reste valable à cet égard. Ensuite, le taux de conversion est augmenté comme suit en fonction de l’âge effectif au moment du départ à la retraite:
| Âge | Supplément par an |
| 68 – 70 | + 0,20 % |
| Âge de référence – 67 | + 0,15 % |
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